2023 세무회계연습 2
로즈
2023-11-24 05:31
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본문
2023 세무회계연습 2
도서명 : 2023 세무회계연습 2
저자/출판사 : 김문철,저자,글,, 가치산책컴퍼니
쪽수 : 872쪽
출판일 : 2023-02-22
ISBN : 9791192070766
정가 : 34000
PART 02 소득세법
CHAPTER 01 소득세법 총론 10
CHAPTER 02 이자소득과 배당소득 16
실전문제 01 이자소득금액 - 소득의 구분 33
실전문제 02 배당소득금액(Ⅰ) - 소득의 구분 36
실전문제 03 배당소득금액(Ⅱ) - 의제배당 38
실전문제 04 종합과세되는 금융소득금액(Ⅰ) 40
실전문제 05 종합과세되는 금융소득금액(Ⅱ) 43
실전문제 06 종합과세되는 금융소득금액(Ⅲ)(2015. CPA) 45
실전문제 07 종합과세되는 금융소득금액(Ⅳ)(2016. CPA) 47
실전문제 08 종합과세되는 금융소득금액(Ⅴ)(2017. CTA) 49
실전문제 09 종합과세되는 금융소득금액(Ⅵ)(2017. CPA) 51
실전문제 10 종합과세되는 금융소득금액(Ⅶ)(2021. CPA) 53
실전문제 11 금융소득금액과 산출세액의 계산(2019. CPA) 56
실전문제 12 금융소득금액이 있는 경우 산출세액의 계산 59
CHAPTER 03 사업소득 62
실전문제 01 간주임대료(Ⅰ) 79
실전문제 02 간주임대료(Ⅱ) 81
실전문제 03 사업소득금액(Ⅰ) - 기본문제 (2019. CPA) 84
실전문제 04 사업소득금액(Ⅱ) - 기본문제 (2020. CPA) 86
실전문제 05 사업소득금액(Ⅲ) - 기본문제 (2022. CPA) 88
실전문제 06 사업소득금액(Ⅳ) - 대표자 관련 세무조정 90
실전문제 07 유형자산 관련 세무조정 92
실전문제 08 접대비 94
실전문제 09 사업소득금액 - 종합문제(Ⅰ) 96
실전문제 10 사업소득금액 - 종합문제(Ⅱ) 101
실전문제 11 사업소득금액-부동산임대업(2010. CPA) 105
실전문제 12 사업소득금액 - 개인기업과 법인기업 비교 107
CHAPTER 04 근로·연금·기타소득 112
실전문제 01 근로소득 총급여액(Ⅰ)(2020. CPA) 139
실전문제 02 근로소득 총급여액(Ⅱ)(2018. CPA) 141
실전문제 03 근로소득금액(Ⅰ)(2022. CPA) 143
실전문제 04 근로소득금액(Ⅱ) 146
실전문제 05 근로소득금액(Ⅲ)(2017. CTA) 148
실전문제 06 월정액급여 150
실전문제 07 근로소득금액(Ⅳ)(2015. CPA) 152
실전문제 08 연금소득금액 - 공적연금 154
실전문제 09 연금소득금액-연금계좌(Ⅰ)(2019. CPA) 155
실전문제 10 연금소득금액-연금계좌(Ⅱ)(2017. CTA) 158
실전문제 11 연금소득금액 - 연금계좌(Ⅲ) 160
실전문제 12 근로소득금액, 기타소득금액(Ⅰ)(2019. CTA) 163
실전문제 13 근로소득금액, 기타소득금액(Ⅱ)(2017. CPA) 165
실전문제 14 근로소득금액, 기타소득금액(Ⅲ)(2021. CPA) 169
실전문제 15 기타소득금액(Ⅰ) 172
실전문제 16 기타소득금액(Ⅱ)(2018. CPA) 174
실전문제 17 기타소득금액, 연금소득금액(2016. CPA) 175
실전문제 18 기타소득금액, 연금소득금액, 세부담최소화 178
실전문제 19 종합소득금액 - 종합문제(Ⅰ)(2020. CTA) 180
실전문제 20 종합소득금액 - 종합문제(Ⅱ)(2016. CTA) 184
CHAPTER 05 소득금액계산의 특례 190
실전문제 01 공동사업- 부동산임대업(2017. CTA) 203
실전문제 02 공동사업 204
실전문제 03 결손금 및 이월결손금(2003. CPA) 207
실전문제 04 동업기업과세특례(Ⅰ) 210
실전문제 05 동업기업과세특례(Ⅱ)(2009. CPA) 213
실전문제 06 동업기업과세특례(Ⅲ)(2015. CTA) 215
CHAPTER 06 종합소득세액의 계산 218
실전문제 01 인적공제 265
실전문제 02 신용카드소득공제 266
실전문제 03 분리과세 주택임대소득 268
실전문제 04 최저한세 272
실전문제 05 소득공제, 의료비 세액공제(2020. CPA) 273
실전문제 06 종합소득공제 및 세액공제(Ⅲ)(2022. CPA) 276
실전문제 07 소득공제, 보험료·의료비 세액공제(2018. CPA) 280
실전문제 08 근로소득자의 소득공제, 세액공제(2016. CPA) 283
실전문제 09 성실사업자의 소득공제, 세액공제(2015. CTA) 286
실전문제 10 특별세액공제, 신용카드소득공제 288
실전문제 11 인적공제, 산출세액, 세액공제(2017. CPA) 292
실전문제 12 종합소득공제 및 세액공제(Ⅰ)(2015. CPA) 295
실전문제 13 종합소득공제 및 세액공제(Ⅱ)(2019. CPA) 299
실전문제 14 종합소득공제 및 세액공제(Ⅲ)(2021. CPA) 304
실전문제 15 특별세액공제 308
실전문제 16 종합소득결정세액(2014. CPA) 311
실전문제 17 공동사업합산과세 315
실전문제 18 근로소득 연말정산(Ⅰ) 320
실전문제 19 근로소득 연말정산(Ⅱ)(2021. CTA) 325
실전문제 20 근로소득 연말정산(Ⅲ)(2022. CTA) 332
실전문제 21 차감납부할세액 종합문제(2014. CTA) 339
CHAPTER 07 퇴직소득세 350
실전문제 01 임원퇴직소득한도(Ⅰ)(2012. CTA) 356
실전문제 02 임원퇴직소득한도(Ⅱ)(2016. CTA) 357
실전문제 03 퇴직소득산출세액(Ⅰ)(2012. CPA) 359
실전문제 04 퇴직소득산출세액(Ⅱ) 360
실전문제 05 종합·퇴직소득세(Ⅰ)(2018. CTA) 361
실전문제 06 종합·퇴직소득세(Ⅱ) 367
CHAPTER 08 양도소득세 372
실전문제 01 양도차익의 계산(Ⅰ) 411
실전문제 02 양도차익의 계산(Ⅱ)(2021. CPA) 414
실전문제 03 양도소득세 과세표준의 계산 416
실전문제 04 양도소득금액계산의 특례(Ⅰ) - 이월과세(2020. CTA) 417
실전문제 05 양도소득금액계산의 특례(Ⅱ) - 우회양도 419
실전문제 06 양도소득금액계산의 특례(Ⅲ) - 부담부증여 421
실전문제 07 양도소득금액계산의 특례(Ⅳ) - 고가주택 422
실전문제 08 고가주택, 저가양도(Ⅰ)(2018. CPA) 423
실전문제 09 고가주택, 저가양도(Ⅱ)(2022. CPA) 425
실전문제 10 예정신고납부 427
실전문제 11 양도소득금액의 계산(Ⅰ)(2017. CTA) 428
실전문제 12 양도소득금액의 계산(Ⅱ)(2014. CPA) 429
실전문제 13 양도소득금액 및 양도소득산출세액(2019. CPA) 431
실전문제 14 양도소득과세표준 및 양도소득산출세액(2019. CTA) 433
실전문제 15 양도소득세와 증여세(Ⅰ)(2015. CPA) 435
실전문제 16 양도소득세와 증여세(Ⅱ)(2020. CPA) 437
실전문제 17 종합·양도소득세 439
실전문제 18 국내·국외 건물 양도소득(2017. CPA) 441
PART 03 부가가치세법
CHAPTER 01 부가가치세법 총론 446
실전문제 01 재화와 용역의 공급시기 483
실전문제 02 영세율 486
CHAPTER 02 과세표준과 매출세액의 계산 488
실전문제 01 과세표준의 계산(Ⅰ) 509
실전문제 02 과세표준의 계산(Ⅱ)(2016. CPA) 511
실전문제 03 과세표준의 계산(Ⅲ)(2022. CTA) 513
실전문제 04 과세표준의 계산(Ⅳ)(2021. CTA) 516
실전문제 05 과세표준의 계산(Ⅴ)(2021. CPA) 518
실전문제 06 과세표준의 계산(Ⅵ)(2022. CPA) 520
실전문제 07 폐업시 잔존재화(Ⅰ) 522
실전문제 08 폐업시 잔존재화(Ⅱ)(2016. CTA) 523
실전문제 09 폐업시 잔존재화(Ⅲ)(2020. CPA) 525
실전문제 10 면세전용 527
실전문제 11 공통사용재화의 공급 528
실전문제 12 부동산의 일괄공급(Ⅰ) 529
실전문제 13 부동산의 일괄공급(Ⅱ)(2021. CPA) 531
실전문제 14 부동산 임대용역 533
실전문제 15 겸용주택의 임대(Ⅰ)(2022. CPA) 535
실전문제 16 겸용주택의 임대(Ⅱ) 537
실전문제 17 부동산 임대 및 부동산 일괄공급(2015. CTA) 538
실전문제 18 오류수정(2011. CPA) 541
실전문제 19 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅰ)(2017. CPA) 543
실전문제 20 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅱ)(2019. CTA) 544
실전문제 21 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅲ)(2014. CTA) 547
실전문제 22 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅳ)(2018. CPA) 549
실전문제 23 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅴ)(2014. CPA) 552
실전문제 24 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅵ)(2019. CPA) 554
실전문제 25 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅶ)(2020. CPA) 556
실전문제 26 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅷ)(2012. CPA) 559
실전문제 27 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅸ) 563
실전문제 28 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅹ) - 종합문제 565
실전문제 29 과세표준 및 매출세액의 계산(ⅩI) - 종합문제(2016. CTA) 569
실전문제 30 과세표준 및 매출세액의 계산(ⅩII) - 종합문제(2017. CTA) 572
실전문제 31 과세표준 및 매출세액의 계산(ⅩⅢ) - 종합문제(2020. CTA) 575
CHAPTER 03 매입세액과 차가감납부세액의 계산 578
실전문제 01 매입세액공제 606
실전문제 02 의제매입세액(Ⅰ) - 환수효과와 누적효과 608
실전문제 03 의제매입세액(Ⅱ) - 과세사업자 610
실전문제 04 의제매입세액(Ⅲ) - 겸영사업자 611
실전문제 05 의제매입세액(Ⅳ) - 매입시기 집중 제조업 의제매입세액 특례 613
실전문제 06 공통매입세액의 안분계산 615
실전문제 07 공통매입세액 617
실전문제 08 공통매입세액 및 의제매입세액(2015. CPA) 618
실전문제 09 공통매입세액의 안분계산 및 납부세액 재계산(Ⅰ)(2014. CTA) 622
실전문제 10 공통매입세액의 안분계산 및 납부세액 재계산(Ⅱ)(2016. CPA) 623
실전문제 11 과세전환 매입세액 625
실전문제 12 의제매입세액, 공통매입세액 재계산 등(2022. CPA) 626
실전문제 13 의제매입세액, 과세전환 매입세액 등 (2021. CTA) 628
실전문제 14 의제매입세액과 공통매입세액(Ⅰ) (2018. CPA) 630
실전문제 15 의제매입세액과 공통매입세액(Ⅱ) (2021. CPA) 633
실전문제 16 미등록 가산세 635
실전문제 17 가산세(Ⅰ)(2022. CPA) 636
실전문제 18 가산세(Ⅱ)(2015. CPA) 638
실전문제 19 가산세(Ⅲ)(2021. CPA) 640
실전문제 20 가산세(Ⅳ) - 종합 642
실전문제 21 오류수정(2012. CTA) 646
실전문제 22 매입세액 - 종합(Ⅰ)(2014. CPA) 649
실전문제 23 매입세액 - 종합(Ⅱ)(2012. CPA) 652
실전문제 24 매입세액 - 종합(Ⅲ)(2022. CTA) 654
실전문제 25 매입세액 - 종합(Ⅳ)(2011. CPA) 657
실전문제 26 매입세액 - 종합(Ⅴ)(2017. CTA) 659
실전문제 27 매입세액 - 종합(Ⅵ)(2019. CPA) 661
실전문제 28 매입세액 - 종합(Ⅶ)(2019. CTA) 663
실전문제 29 매출세액과 매입세액(Ⅰ) (2020. CPA) 667
실전문제 30 매출세액과 매입세액(Ⅱ) (2017. CPA) 669
실전문제 31 매출세액과 매입세액(Ⅲ) (2020. CTA) 671
실전문제 32 납부세액의 계산(Ⅰ)(2015. CTA) 675
실전문제 33 납부세액의 계산(Ⅱ) 679
실전문제 34 납부세액의 계산(Ⅲ)(2018. CTA) 681
CHAPTER 04 간이과세 686
실전문제 01 과세유형의 변경 - 재고납부세액 699
실전문제 02 과세유형의 변경 - 재고매입세액(2014. CPA) 700
실전문제 03 과세유형의 비교(2005. CPA) 702
실전문제 04 재고매입세액과 재고납부세액(2003. CTA) 705
실전문제 05 간이과세 과세구조(Ⅰ)(2022. CTA) 707
실전문제 06 간이과세 과세구조(Ⅱ)(2016. CPA) 709
실전문제 07 간이과세 과세구조(Ⅲ)(2019. CPA) 711
실전문제 08 간이과세 과세구조(Ⅳ)(2018. CTA) 713
실전문제 09 간이과세 과세구조(Ⅴ)(2017. CPA) 715
실전문제 10 간이과세 과세구조(Ⅵ)(2021. CTA) 717
실전문제 11 간이과세 과세구조(Ⅶ)(2018. CPA) 719
PART 04 상속세 및 증여세법
CHAPTER 01 상속세 724
실전문제 01 추정상속재산가액 747
실전문제 02 상속세과세가액(2002. CTA) 749
실전문제 03 상속공제 750
실전문제 04 상속세 과세표준(Ⅰ)(2008. CPA) 751
실전문제 05 상속세 과세표준(Ⅱ)(2012. CPA) 752
실전문제 06 상속세 과세표준(Ⅲ) (2022. CPA) 754
실전문제 07 상속세 과세표준(Ⅳ)(2015. CPA) 757
실전문제 08 수유자가 영리법인인 경우 상속세(Ⅰ)(2016. CPA) 759
실전문제 09 수유자가 영리법인인 경우 상속세(Ⅱ) (2017. CPA) 760
실전문제 10 상속세 과세표준(Ⅴ)(2020. CPA) 762
실전문제 11 상속세 산출세액(2009. CPA) 764
실전문제 12 신고납부세액(Ⅰ)(1996. CPA) 767
실전문제 13 신고납부세액(Ⅱ) 770
CHAPTER 02 증여세 774
실전문제 01 증여재산가액 - 불공정자본거래(Ⅰ)(2006. CPA) 808
실전문제 02 증여재산가액 - 불공정자본거래(Ⅱ)(2016. CPA) 809
실전문제 03 불공정합병(2017. CPA) 811
실전문제 04 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여와 증여추정(2017. CPA) 813
실전문제 05 증여재산가액 - 저가양수·고가양도(Ⅰ)(2004. CPA) 814
실전문제 06 증여재산가액 - 저가양수·고가양도(Ⅱ)(2007. CPA) 815
실전문제 07 증여재산가액 - 저가양수·고가양도(Ⅲ) 816
실전문제 08 증여세 과세표준(2022. CPA) 818
실전문제 09 증여세산출세액(1999. CPA) 820
실전문제 10 증여세와 양도소득세(2010. CPA) 822
실전문제 11 증여세차감납부세액(Ⅰ) 825
실전문제 12 증여세차감납부세액(Ⅱ) 827
실전문제 13 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅰ)(2012. CPA) 829
실전문제 14 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅱ) 830
실전문제 15 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅲ) 832
실전문제 16 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅳ)(2013. CPA) 835
실전문제 17 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제(2014. CPA) 838
실전문제 18 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 등 (2019. CPA) 840
실전문제 19 초과배당에 따른 이익의 증여 (2018. CPA) 843
실전문제 20 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여 (2020. CPA) 845
실전문제 21 재산 취득 후 재산가치 증가에 따른 이익의 증여(2021. CPA) 846
CHAPTER 03 상속 및 증여재산의 평가 848
실전문제 01 상속재산의 평가 861
실전문제 02 주식의 평가 864
실전문제 03 비상장주식의 평가(Ⅰ)(2003. CPA) 866
실전문제 04 비상장주식의 평가(Ⅱ)(2018. CPA) 868
실전문제 05 비상장주식의 평가(Ⅲ)(2021. CPA) 870
CHAPTER 08 과세표준과 세액계산 I 530
실전문제 01 결손금 이월공제 560
실전문제 02 결손금 소급공제 563
실전문제 03 결손금 소급공제와 토지 등 양도소득에 대한 법인세(2021. CTA) 565
실전문제 04 토지 등 양도소득에 대한 법인세(Ⅰ) 568
실전문제 05 토지 등 양도소득에 대한 법인세(Ⅱ)(2020. CTA) 569
실전문제 06 토지 등 양도소득에 대한 법인세(Ⅲ) 571
실전문제 07 미환류소득에 대한 법인세(Ⅰ)(2019. CTA) 572
실전문제 08 미환류소득에 대한 법인세(Ⅱ)(2015. CPA) 575
실전문제 09 외국자회사 수입배당금 익금불산입과 외국납부세액공제 578
실전문제 10 외국납부세액공제(2014. CPA) 580
실전문제 11 외국납부세액(2016. CTA) 582
실전문제 12 재해손실세액공제(2022. CPA) 584
실전문제 13 연구･인력개발비 세액공제(Ⅰ) 586
실전문제 14 연구･인력개발비 세액공제(Ⅱ) 588
실전문제 15 결손금소급공제와 연구･인력개발비세액공제(2015. CPA) 589
실전문제 16 중소기업특별세액감면(2005. CPA) 592
실전문제 17 최저한세 제도(Ⅰ) - 기본문제 594
실전문제 18 최저한세 제도(Ⅱ)(2021. CPA) 595
실전문제 19 최저한세 제도(Ⅲ)(2012. CTA) 598
실전문제 20 최저한세 제도(Ⅳ)(2019. CTA) 601
실전문제 21 최저한세 제도(Ⅴ)(2022. CTA) 603
실전문제 22 최저한세 제도(Ⅵ)(2011. CPA) 607
실전문제 23 최저한세 제도(Ⅶ)(2015. CTA) 609
실전문제 24 최저한세 제도(Ⅷ)(2018. CPA) 613
CHAPTER 09 과세표준과 세액계산 II 616
실전문제 01 신고불성실가산세 및 납부지연가산세 650
실전문제 02 경정고지 및 가산세(2007. CPA) 652
실전문제 03 중간예납세액(Ⅰ) 654
실전문제 04 중간예납세액(Ⅱ)(2016. CPA) 656
실전문제 05 중간예납세액(Ⅲ)(2010. CPA) 659
실전문제 06 청산소득금액(Ⅰ) 661
실전문제 07 청산소득금액(Ⅱ)(2020. CPA) 663
실전문제 08 청산소득금액(Ⅲ)(2015. CTA) 665
실전문제 09 청산소득금액(Ⅳ)(2018. CPA) 667
실전문제 10 연결납세제도(Ⅰ)(2010. CPA) 669
실전문제 11 연결납세제도(Ⅱ) 672
실전문제 12 연결납세제도(Ⅲ) 675
실전문제 13 연결납세제도(Ⅳ)(2022. CTA) 676
실전문제 14 연결납세제도(Ⅴ)(2017. CTA) 680
CHAPTER 10 합병 및 분할의 과세특례 686
실전문제 01 합병에 대한 과세체계(Ⅰ) - 기본문제 707
실전문제 02 합병에 대한 과세체계(Ⅱ) - 자산조정계정과 유보승계 709
실전문제 03 합병에 대한 과세체계(Ⅲ) - 영업권(2004. CPA) 712
실전문제 04 과세이연의 중단 714
실전문제 05 피합병법인 주주의 합병으로 인한 의제배당 715
실전문제 06 합병에 대한 과세체계(Ⅳ)(2022. CTA) 717
실전문제 07 포합주식 등(Ⅰ)(2017. CPA) 721
실전문제 08 포합주식 등(Ⅱ)(2020. CTA) 725
실전문제 09 합병에 대한 과세체계(Ⅳ) - 불공정합병(2005. CPA) 728
실전문제 10 합병차익의 자본전입으로 인한 의제배당소득 730
실전문제 11 합병 전에 보유하던 자산의 처분 732
실전문제 12 분할에 대한 과세체계(Ⅰ) - 인적분할 734
실전문제 13 분할에 대한 과세체계(Ⅱ) - 물적분할 736
도서명 : 2023 세무회계연습 2
저자/출판사 : 김문철,저자,글,, 가치산책컴퍼니
쪽수 : 872쪽
출판일 : 2023-02-22
ISBN : 9791192070766
정가 : 34000
PART 02 소득세법
CHAPTER 01 소득세법 총론 10
CHAPTER 02 이자소득과 배당소득 16
실전문제 01 이자소득금액 - 소득의 구분 33
실전문제 02 배당소득금액(Ⅰ) - 소득의 구분 36
실전문제 03 배당소득금액(Ⅱ) - 의제배당 38
실전문제 04 종합과세되는 금융소득금액(Ⅰ) 40
실전문제 05 종합과세되는 금융소득금액(Ⅱ) 43
실전문제 06 종합과세되는 금융소득금액(Ⅲ)(2015. CPA) 45
실전문제 07 종합과세되는 금융소득금액(Ⅳ)(2016. CPA) 47
실전문제 08 종합과세되는 금융소득금액(Ⅴ)(2017. CTA) 49
실전문제 09 종합과세되는 금융소득금액(Ⅵ)(2017. CPA) 51
실전문제 10 종합과세되는 금융소득금액(Ⅶ)(2021. CPA) 53
실전문제 11 금융소득금액과 산출세액의 계산(2019. CPA) 56
실전문제 12 금융소득금액이 있는 경우 산출세액의 계산 59
CHAPTER 03 사업소득 62
실전문제 01 간주임대료(Ⅰ) 79
실전문제 02 간주임대료(Ⅱ) 81
실전문제 03 사업소득금액(Ⅰ) - 기본문제 (2019. CPA) 84
실전문제 04 사업소득금액(Ⅱ) - 기본문제 (2020. CPA) 86
실전문제 05 사업소득금액(Ⅲ) - 기본문제 (2022. CPA) 88
실전문제 06 사업소득금액(Ⅳ) - 대표자 관련 세무조정 90
실전문제 07 유형자산 관련 세무조정 92
실전문제 08 접대비 94
실전문제 09 사업소득금액 - 종합문제(Ⅰ) 96
실전문제 10 사업소득금액 - 종합문제(Ⅱ) 101
실전문제 11 사업소득금액-부동산임대업(2010. CPA) 105
실전문제 12 사업소득금액 - 개인기업과 법인기업 비교 107
CHAPTER 04 근로·연금·기타소득 112
실전문제 01 근로소득 총급여액(Ⅰ)(2020. CPA) 139
실전문제 02 근로소득 총급여액(Ⅱ)(2018. CPA) 141
실전문제 03 근로소득금액(Ⅰ)(2022. CPA) 143
실전문제 04 근로소득금액(Ⅱ) 146
실전문제 05 근로소득금액(Ⅲ)(2017. CTA) 148
실전문제 06 월정액급여 150
실전문제 07 근로소득금액(Ⅳ)(2015. CPA) 152
실전문제 08 연금소득금액 - 공적연금 154
실전문제 09 연금소득금액-연금계좌(Ⅰ)(2019. CPA) 155
실전문제 10 연금소득금액-연금계좌(Ⅱ)(2017. CTA) 158
실전문제 11 연금소득금액 - 연금계좌(Ⅲ) 160
실전문제 12 근로소득금액, 기타소득금액(Ⅰ)(2019. CTA) 163
실전문제 13 근로소득금액, 기타소득금액(Ⅱ)(2017. CPA) 165
실전문제 14 근로소득금액, 기타소득금액(Ⅲ)(2021. CPA) 169
실전문제 15 기타소득금액(Ⅰ) 172
실전문제 16 기타소득금액(Ⅱ)(2018. CPA) 174
실전문제 17 기타소득금액, 연금소득금액(2016. CPA) 175
실전문제 18 기타소득금액, 연금소득금액, 세부담최소화 178
실전문제 19 종합소득금액 - 종합문제(Ⅰ)(2020. CTA) 180
실전문제 20 종합소득금액 - 종합문제(Ⅱ)(2016. CTA) 184
CHAPTER 05 소득금액계산의 특례 190
실전문제 01 공동사업- 부동산임대업(2017. CTA) 203
실전문제 02 공동사업 204
실전문제 03 결손금 및 이월결손금(2003. CPA) 207
실전문제 04 동업기업과세특례(Ⅰ) 210
실전문제 05 동업기업과세특례(Ⅱ)(2009. CPA) 213
실전문제 06 동업기업과세특례(Ⅲ)(2015. CTA) 215
CHAPTER 06 종합소득세액의 계산 218
실전문제 01 인적공제 265
실전문제 02 신용카드소득공제 266
실전문제 03 분리과세 주택임대소득 268
실전문제 04 최저한세 272
실전문제 05 소득공제, 의료비 세액공제(2020. CPA) 273
실전문제 06 종합소득공제 및 세액공제(Ⅲ)(2022. CPA) 276
실전문제 07 소득공제, 보험료·의료비 세액공제(2018. CPA) 280
실전문제 08 근로소득자의 소득공제, 세액공제(2016. CPA) 283
실전문제 09 성실사업자의 소득공제, 세액공제(2015. CTA) 286
실전문제 10 특별세액공제, 신용카드소득공제 288
실전문제 11 인적공제, 산출세액, 세액공제(2017. CPA) 292
실전문제 12 종합소득공제 및 세액공제(Ⅰ)(2015. CPA) 295
실전문제 13 종합소득공제 및 세액공제(Ⅱ)(2019. CPA) 299
실전문제 14 종합소득공제 및 세액공제(Ⅲ)(2021. CPA) 304
실전문제 15 특별세액공제 308
실전문제 16 종합소득결정세액(2014. CPA) 311
실전문제 17 공동사업합산과세 315
실전문제 18 근로소득 연말정산(Ⅰ) 320
실전문제 19 근로소득 연말정산(Ⅱ)(2021. CTA) 325
실전문제 20 근로소득 연말정산(Ⅲ)(2022. CTA) 332
실전문제 21 차감납부할세액 종합문제(2014. CTA) 339
CHAPTER 07 퇴직소득세 350
실전문제 01 임원퇴직소득한도(Ⅰ)(2012. CTA) 356
실전문제 02 임원퇴직소득한도(Ⅱ)(2016. CTA) 357
실전문제 03 퇴직소득산출세액(Ⅰ)(2012. CPA) 359
실전문제 04 퇴직소득산출세액(Ⅱ) 360
실전문제 05 종합·퇴직소득세(Ⅰ)(2018. CTA) 361
실전문제 06 종합·퇴직소득세(Ⅱ) 367
CHAPTER 08 양도소득세 372
실전문제 01 양도차익의 계산(Ⅰ) 411
실전문제 02 양도차익의 계산(Ⅱ)(2021. CPA) 414
실전문제 03 양도소득세 과세표준의 계산 416
실전문제 04 양도소득금액계산의 특례(Ⅰ) - 이월과세(2020. CTA) 417
실전문제 05 양도소득금액계산의 특례(Ⅱ) - 우회양도 419
실전문제 06 양도소득금액계산의 특례(Ⅲ) - 부담부증여 421
실전문제 07 양도소득금액계산의 특례(Ⅳ) - 고가주택 422
실전문제 08 고가주택, 저가양도(Ⅰ)(2018. CPA) 423
실전문제 09 고가주택, 저가양도(Ⅱ)(2022. CPA) 425
실전문제 10 예정신고납부 427
실전문제 11 양도소득금액의 계산(Ⅰ)(2017. CTA) 428
실전문제 12 양도소득금액의 계산(Ⅱ)(2014. CPA) 429
실전문제 13 양도소득금액 및 양도소득산출세액(2019. CPA) 431
실전문제 14 양도소득과세표준 및 양도소득산출세액(2019. CTA) 433
실전문제 15 양도소득세와 증여세(Ⅰ)(2015. CPA) 435
실전문제 16 양도소득세와 증여세(Ⅱ)(2020. CPA) 437
실전문제 17 종합·양도소득세 439
실전문제 18 국내·국외 건물 양도소득(2017. CPA) 441
PART 03 부가가치세법
CHAPTER 01 부가가치세법 총론 446
실전문제 01 재화와 용역의 공급시기 483
실전문제 02 영세율 486
CHAPTER 02 과세표준과 매출세액의 계산 488
실전문제 01 과세표준의 계산(Ⅰ) 509
실전문제 02 과세표준의 계산(Ⅱ)(2016. CPA) 511
실전문제 03 과세표준의 계산(Ⅲ)(2022. CTA) 513
실전문제 04 과세표준의 계산(Ⅳ)(2021. CTA) 516
실전문제 05 과세표준의 계산(Ⅴ)(2021. CPA) 518
실전문제 06 과세표준의 계산(Ⅵ)(2022. CPA) 520
실전문제 07 폐업시 잔존재화(Ⅰ) 522
실전문제 08 폐업시 잔존재화(Ⅱ)(2016. CTA) 523
실전문제 09 폐업시 잔존재화(Ⅲ)(2020. CPA) 525
실전문제 10 면세전용 527
실전문제 11 공통사용재화의 공급 528
실전문제 12 부동산의 일괄공급(Ⅰ) 529
실전문제 13 부동산의 일괄공급(Ⅱ)(2021. CPA) 531
실전문제 14 부동산 임대용역 533
실전문제 15 겸용주택의 임대(Ⅰ)(2022. CPA) 535
실전문제 16 겸용주택의 임대(Ⅱ) 537
실전문제 17 부동산 임대 및 부동산 일괄공급(2015. CTA) 538
실전문제 18 오류수정(2011. CPA) 541
실전문제 19 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅰ)(2017. CPA) 543
실전문제 20 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅱ)(2019. CTA) 544
실전문제 21 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅲ)(2014. CTA) 547
실전문제 22 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅳ)(2018. CPA) 549
실전문제 23 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅴ)(2014. CPA) 552
실전문제 24 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅵ)(2019. CPA) 554
실전문제 25 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅶ)(2020. CPA) 556
실전문제 26 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅷ)(2012. CPA) 559
실전문제 27 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅸ) 563
실전문제 28 과세표준 및 매출세액의 계산(Ⅹ) - 종합문제 565
실전문제 29 과세표준 및 매출세액의 계산(ⅩI) - 종합문제(2016. CTA) 569
실전문제 30 과세표준 및 매출세액의 계산(ⅩII) - 종합문제(2017. CTA) 572
실전문제 31 과세표준 및 매출세액의 계산(ⅩⅢ) - 종합문제(2020. CTA) 575
CHAPTER 03 매입세액과 차가감납부세액의 계산 578
실전문제 01 매입세액공제 606
실전문제 02 의제매입세액(Ⅰ) - 환수효과와 누적효과 608
실전문제 03 의제매입세액(Ⅱ) - 과세사업자 610
실전문제 04 의제매입세액(Ⅲ) - 겸영사업자 611
실전문제 05 의제매입세액(Ⅳ) - 매입시기 집중 제조업 의제매입세액 특례 613
실전문제 06 공통매입세액의 안분계산 615
실전문제 07 공통매입세액 617
실전문제 08 공통매입세액 및 의제매입세액(2015. CPA) 618
실전문제 09 공통매입세액의 안분계산 및 납부세액 재계산(Ⅰ)(2014. CTA) 622
실전문제 10 공통매입세액의 안분계산 및 납부세액 재계산(Ⅱ)(2016. CPA) 623
실전문제 11 과세전환 매입세액 625
실전문제 12 의제매입세액, 공통매입세액 재계산 등(2022. CPA) 626
실전문제 13 의제매입세액, 과세전환 매입세액 등 (2021. CTA) 628
실전문제 14 의제매입세액과 공통매입세액(Ⅰ) (2018. CPA) 630
실전문제 15 의제매입세액과 공통매입세액(Ⅱ) (2021. CPA) 633
실전문제 16 미등록 가산세 635
실전문제 17 가산세(Ⅰ)(2022. CPA) 636
실전문제 18 가산세(Ⅱ)(2015. CPA) 638
실전문제 19 가산세(Ⅲ)(2021. CPA) 640
실전문제 20 가산세(Ⅳ) - 종합 642
실전문제 21 오류수정(2012. CTA) 646
실전문제 22 매입세액 - 종합(Ⅰ)(2014. CPA) 649
실전문제 23 매입세액 - 종합(Ⅱ)(2012. CPA) 652
실전문제 24 매입세액 - 종합(Ⅲ)(2022. CTA) 654
실전문제 25 매입세액 - 종합(Ⅳ)(2011. CPA) 657
실전문제 26 매입세액 - 종합(Ⅴ)(2017. CTA) 659
실전문제 27 매입세액 - 종합(Ⅵ)(2019. CPA) 661
실전문제 28 매입세액 - 종합(Ⅶ)(2019. CTA) 663
실전문제 29 매출세액과 매입세액(Ⅰ) (2020. CPA) 667
실전문제 30 매출세액과 매입세액(Ⅱ) (2017. CPA) 669
실전문제 31 매출세액과 매입세액(Ⅲ) (2020. CTA) 671
실전문제 32 납부세액의 계산(Ⅰ)(2015. CTA) 675
실전문제 33 납부세액의 계산(Ⅱ) 679
실전문제 34 납부세액의 계산(Ⅲ)(2018. CTA) 681
CHAPTER 04 간이과세 686
실전문제 01 과세유형의 변경 - 재고납부세액 699
실전문제 02 과세유형의 변경 - 재고매입세액(2014. CPA) 700
실전문제 03 과세유형의 비교(2005. CPA) 702
실전문제 04 재고매입세액과 재고납부세액(2003. CTA) 705
실전문제 05 간이과세 과세구조(Ⅰ)(2022. CTA) 707
실전문제 06 간이과세 과세구조(Ⅱ)(2016. CPA) 709
실전문제 07 간이과세 과세구조(Ⅲ)(2019. CPA) 711
실전문제 08 간이과세 과세구조(Ⅳ)(2018. CTA) 713
실전문제 09 간이과세 과세구조(Ⅴ)(2017. CPA) 715
실전문제 10 간이과세 과세구조(Ⅵ)(2021. CTA) 717
실전문제 11 간이과세 과세구조(Ⅶ)(2018. CPA) 719
PART 04 상속세 및 증여세법
CHAPTER 01 상속세 724
실전문제 01 추정상속재산가액 747
실전문제 02 상속세과세가액(2002. CTA) 749
실전문제 03 상속공제 750
실전문제 04 상속세 과세표준(Ⅰ)(2008. CPA) 751
실전문제 05 상속세 과세표준(Ⅱ)(2012. CPA) 752
실전문제 06 상속세 과세표준(Ⅲ) (2022. CPA) 754
실전문제 07 상속세 과세표준(Ⅳ)(2015. CPA) 757
실전문제 08 수유자가 영리법인인 경우 상속세(Ⅰ)(2016. CPA) 759
실전문제 09 수유자가 영리법인인 경우 상속세(Ⅱ) (2017. CPA) 760
실전문제 10 상속세 과세표준(Ⅴ)(2020. CPA) 762
실전문제 11 상속세 산출세액(2009. CPA) 764
실전문제 12 신고납부세액(Ⅰ)(1996. CPA) 767
실전문제 13 신고납부세액(Ⅱ) 770
CHAPTER 02 증여세 774
실전문제 01 증여재산가액 - 불공정자본거래(Ⅰ)(2006. CPA) 808
실전문제 02 증여재산가액 - 불공정자본거래(Ⅱ)(2016. CPA) 809
실전문제 03 불공정합병(2017. CPA) 811
실전문제 04 부동산 무상사용에 따른 이익의 증여와 증여추정(2017. CPA) 813
실전문제 05 증여재산가액 - 저가양수·고가양도(Ⅰ)(2004. CPA) 814
실전문제 06 증여재산가액 - 저가양수·고가양도(Ⅱ)(2007. CPA) 815
실전문제 07 증여재산가액 - 저가양수·고가양도(Ⅲ) 816
실전문제 08 증여세 과세표준(2022. CPA) 818
실전문제 09 증여세산출세액(1999. CPA) 820
실전문제 10 증여세와 양도소득세(2010. CPA) 822
실전문제 11 증여세차감납부세액(Ⅰ) 825
실전문제 12 증여세차감납부세액(Ⅱ) 827
실전문제 13 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅰ)(2012. CPA) 829
실전문제 14 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅱ) 830
실전문제 15 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅲ) 832
실전문제 16 특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제(Ⅳ)(2013. CPA) 835
실전문제 17 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제(2014. CPA) 838
실전문제 18 특수한 거래에 대한 증여세 과세문제 등 (2019. CPA) 840
실전문제 19 초과배당에 따른 이익의 증여 (2018. CPA) 843
실전문제 20 주식의 상장 등에 따른 이익의 증여 (2020. CPA) 845
실전문제 21 재산 취득 후 재산가치 증가에 따른 이익의 증여(2021. CPA) 846
CHAPTER 03 상속 및 증여재산의 평가 848
실전문제 01 상속재산의 평가 861
실전문제 02 주식의 평가 864
실전문제 03 비상장주식의 평가(Ⅰ)(2003. CPA) 866
실전문제 04 비상장주식의 평가(Ⅱ)(2018. CPA) 868
실전문제 05 비상장주식의 평가(Ⅲ)(2021. CPA) 870
CHAPTER 08 과세표준과 세액계산 I 530
실전문제 01 결손금 이월공제 560
실전문제 02 결손금 소급공제 563
실전문제 03 결손금 소급공제와 토지 등 양도소득에 대한 법인세(2021. CTA) 565
실전문제 04 토지 등 양도소득에 대한 법인세(Ⅰ) 568
실전문제 05 토지 등 양도소득에 대한 법인세(Ⅱ)(2020. CTA) 569
실전문제 06 토지 등 양도소득에 대한 법인세(Ⅲ) 571
실전문제 07 미환류소득에 대한 법인세(Ⅰ)(2019. CTA) 572
실전문제 08 미환류소득에 대한 법인세(Ⅱ)(2015. CPA) 575
실전문제 09 외국자회사 수입배당금 익금불산입과 외국납부세액공제 578
실전문제 10 외국납부세액공제(2014. CPA) 580
실전문제 11 외국납부세액(2016. CTA) 582
실전문제 12 재해손실세액공제(2022. CPA) 584
실전문제 13 연구･인력개발비 세액공제(Ⅰ) 586
실전문제 14 연구･인력개발비 세액공제(Ⅱ) 588
실전문제 15 결손금소급공제와 연구･인력개발비세액공제(2015. CPA) 589
실전문제 16 중소기업특별세액감면(2005. CPA) 592
실전문제 17 최저한세 제도(Ⅰ) - 기본문제 594
실전문제 18 최저한세 제도(Ⅱ)(2021. CPA) 595
실전문제 19 최저한세 제도(Ⅲ)(2012. CTA) 598
실전문제 20 최저한세 제도(Ⅳ)(2019. CTA) 601
실전문제 21 최저한세 제도(Ⅴ)(2022. CTA) 603
실전문제 22 최저한세 제도(Ⅵ)(2011. CPA) 607
실전문제 23 최저한세 제도(Ⅶ)(2015. CTA) 609
실전문제 24 최저한세 제도(Ⅷ)(2018. CPA) 613
CHAPTER 09 과세표준과 세액계산 II 616
실전문제 01 신고불성실가산세 및 납부지연가산세 650
실전문제 02 경정고지 및 가산세(2007. CPA) 652
실전문제 03 중간예납세액(Ⅰ) 654
실전문제 04 중간예납세액(Ⅱ)(2016. CPA) 656
실전문제 05 중간예납세액(Ⅲ)(2010. CPA) 659
실전문제 06 청산소득금액(Ⅰ) 661
실전문제 07 청산소득금액(Ⅱ)(2020. CPA) 663
실전문제 08 청산소득금액(Ⅲ)(2015. CTA) 665
실전문제 09 청산소득금액(Ⅳ)(2018. CPA) 667
실전문제 10 연결납세제도(Ⅰ)(2010. CPA) 669
실전문제 11 연결납세제도(Ⅱ) 672
실전문제 12 연결납세제도(Ⅲ) 675
실전문제 13 연결납세제도(Ⅳ)(2022. CTA) 676
실전문제 14 연결납세제도(Ⅴ)(2017. CTA) 680
CHAPTER 10 합병 및 분할의 과세특례 686
실전문제 01 합병에 대한 과세체계(Ⅰ) - 기본문제 707
실전문제 02 합병에 대한 과세체계(Ⅱ) - 자산조정계정과 유보승계 709
실전문제 03 합병에 대한 과세체계(Ⅲ) - 영업권(2004. CPA) 712
실전문제 04 과세이연의 중단 714
실전문제 05 피합병법인 주주의 합병으로 인한 의제배당 715
실전문제 06 합병에 대한 과세체계(Ⅳ)(2022. CTA) 717
실전문제 07 포합주식 등(Ⅰ)(2017. CPA) 721
실전문제 08 포합주식 등(Ⅱ)(2020. CTA) 725
실전문제 09 합병에 대한 과세체계(Ⅳ) - 불공정합병(2005. CPA) 728
실전문제 10 합병차익의 자본전입으로 인한 의제배당소득 730
실전문제 11 합병 전에 보유하던 자산의 처분 732
실전문제 12 분할에 대한 과세체계(Ⅰ) - 인적분할 734
실전문제 13 분할에 대한 과세체계(Ⅱ) - 물적분할 736
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