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금융세무 가이드북 2023



도서명 : 금융세무 가이드북 2023
저자/출판사 : 김철훈,김영선,저자,글,, 지식과감성
쪽수 : 500쪽
출판일 : 2022-12-09
ISBN : 9791139208054
정가 : 25000

목차

추천사 (유안타증권 Retail사업부문 대표 신남석)
추천사 (서울시립대학교 세무전문대학원 교수 정지선)
발간사 (김철훈)
발간사 (김영선)

제1장 국내주식

PB와의 대화

제1절 핵심요약
1. 주식취득 시 고려사항
2. 주식보유 시 고려사항
3. 주식양도 시 고려사항

제2절 기본내용
1. 국내주식 관련 22년 세제개편안
2. 주식거래단계별 대표적 세무이슈
3. 주식 취득단계
4. 주식 보유단계
5. 주식 양도단계
6. 대주주 판정 시 합산되는 특수관계자의 범위

제3절 국내주식 관련 FAQ

제4절 국내주식 절세방안
1. 국내·해외주식 직접투자 (종합소득세 및 건강(지역)보험료 절감목적)
2. 기존 국내 상장 대주주는 고액주주 100억 원 과세기준 활용
3. 국내 및 해외주식 매매차손익 상계를 활용하기 위한 포트폴리오 확립
4. 대주주 시가총액 기준 회피전략(연도 말 매도 후 재매수)
5. 계좌별 종목 분산전략
6. 대체투자자산 활용(ETF, 공모집합투자기구, CFD)
7. 증여재산공제 활용, 증여 후 매도 전략
8. K-OTC 및 벤처기업 비과세 활용

제2장 해외주식

PB와의 대화

제1절 해외주식 핵심요약

제2절 해외주식 본문
1.해외주식 핫이슈 I
2. 해외주식 핫이슈 II
3. 해외주식 투자관련 기본사항 요약
4. 해외주식 양도소득세(개인편)
5. 법인: 법인세로 과세(별도 해외주식 신고의무 無)

제3절 해외주식 관련 FAQ

제4절 해외주식 관련 자산관리전략
1. 해외주식 증여를 통한 양도소득세 절세방안
2. 해외주식 증여를 통한 장기투자
3. 자금원천 확보를 위한 증여
4. 국내주식 및 해외주식 매매차손익 통산(상계)전략
5. 종합소득세 및 건강보험료 회피전략

제3장 금융상품 (주식 외)

PB와의 대화

제1절 금융상품(주식 외) 핵심내용
1. 증권업 주요 상품분류별 세금요약
2. 은행업 주요 상품분류별 세금요약
3. 보험업(방카슈랑스) 주요 상품분류별 세금요약
4. 절세상품리스트

제2절 금융상품(주식 외) 기본내용
1. 22년 적용 금융상품 관련 개정세법
2. 증권업 금융상품
3. 은행업 금융상품
4. 보험업 금융상품
5. 기타 보험과 법인의 세무핵심내용

제3절 금융상품(주식 외) FAQ

제4절 금융상품(주식 외) 자산관리전략
1.금융투자소득세 대비 최선의 선택, 중개형 ISA 상품 제안
2. 틈새절세 상품 즉시연금 등 저축성 보험
3. 세제 혜택 상품 적극적 투자 제안
4. 고객별 맞춤형 상품 제안
5. 고배당 금융상품 증여 Vs 평가손실 금융상품 증여
6. 벤처기업 투자 세제혜택 활용
7. 사업자 고객 포함 연금저축펀드 납입한도 확대 활용

제4장 금융투자소득세편

PB와의 대화

제1절 금융투자소득세 핵심내용
1. 금융투자소득세 기본구조
2. 금융투자소득세의 절세 포인트
3. 금융투자소득세 핵심요약표

제2절 금융투자소득세 기본내용
1. 금융투자소득세 22년 개정세법
2. 현행 및 개정 소득세법의 상품별 과세방식 비교
3. 금융투자소득의 범위
4. 금융투자소득의 소득금액 계산방법
5. 금융투자소득의 과세표준 및 세율
6. 금융투자소득의 신고 및 납부

제3절 금융투자소득세 FAQ

제4절 금융투자소득세 자산관리전략
1. 금융투자소득세 대비, 중개형 ISA 적극활용은 필수
2. 5천만 원 공제금액 확보를 위한 사전 증여전략
3. 절세매매 생활화
4. 그룹별 공제한도 최대 이용

제5장 금융소득종합과세와 건강보험료

PB와의 대화

제1절 금융소득종합과세와 건강보험료 핵심내용

제2절 금융소득종합과세와 건강보험료 기본내용
1. 건강보험료(국민건강보험법)
2. 종합소득세 개요
3. 금융소득종합과세
4. 금융소득종합과세로 인한 고객 파급효과

제3절 금융소득종합과세와 건강보험료 FAQ

제4절 금융소득종합과세와 건강보험료 자산관리전략
1. 금융소득의 소득유형 변경 (금융소득(종합과세) → 양도소득(분류과세))
2. 과세대상 금융소득 축소 (비과세, 분리과세 금융상품 집중투자)
3. 금융소득 분산(이자 및 배당소득의 귀속시기 조절)
4. 금융소득 이전(증여를 통한 이전)
5. 법인전환 (개인자산의 법인 이전, 법인을 통한 투자)

제6장 금융상품의 세대간 이전 I (상속편)

PB와의 대화

제1절 상속 핵심내용

제2절 상속 기본내용
1. 상속관련 22년 세법개정
2. 상속컨설팅은 왜 필요한가?
3. 민법상 상속에 관한 기본내용
4. 상속세 및 증여세법상 상속세 기본내용
5. 상속세 계산사례
6. 상속 개시 이후 처리절차

제3절 상속 FAQ

제4절 상속 자산관리전략
1. 사전증여 상속 컨설팅: 사전증여를 통한 상속세 절세
2. 상속 납부재원 대비: 상속세 납부재원 확보를 위한 금융상품 제안

제7장 금융상품의 세대간 이전 II (증여편)

PB와의 대화

제1절 증여 핵심내용

제2절 증여 기본내용
1. 최근 증여관련 세무이슈
2. 증여세의 기본개념
3. 실제 금융권 고객들에게 자주 발생하는 증여이슈
4. 증여세 대납분에 대한 증여세

제3절 증여 FAQ

제4절 증여 자산관리전략
1. 주식 평가손실 상태에서 증여, 지금이 제철
2. 주식 평가익(+) 종목의 자산 증여 전략
3. 부동산 다방면 증여전략의 적극적 활용

제8장 법인의 금융투자 및 가업승계 편

PB와의 대화

제1절 법인의 금융투자 및 가업승계 핵심내용
1. 법인의 금융투자 핵심내용
2. 가업승계 핵심내용

제2절 법인의 금융투자 기본내용
1. 법인의 금융투자
2. 법인과 개인의 금융상품 과세상 차이점
3. 법인의 금융상품 회계기준 및 회계처리 사례
4. 법인과 관련된 자산관리의 주요이슈

제3절 가업승계 기본내용
1. 가업승계의 이해
2. 가업상속공제에 대한 주요 내용
3. 가업승계주식에 대한 증여세 과세특례
4. 창업자금증여특례

제4절 법인의 금융투자 및 가업승계 FAQ

제5절 법인의 금융투자 자산관리전략
1. 양도 및 종합소득세 회피를 위한 법인투자
2. 비상장법인의 상장시기 및 방법 조정
3. 개인사업자의 법인전환
4. 법인자금의 상시유출 등에 따른 해결방안
5. 명의신탁(차명)주식 환원 전략

제9장 비거주자의 금융투자와 국제조세

PB와의 대화

제1절 비거주자의 금융투자와 국제조세 핵심요약
1. 역외탈세방지의 개념
2. 국가간 금융정보교환(FATCA(한-미), CRS(다자간))
3. FY2022 미국, 캐나다, 일본, 홍콩, 대만 주요세율

제2절 비거주자의 금융상품투자와 국제조세 기본내용
1. 금융권 고객이 겪을 수 있는 국제조세 관련 이슈
2. 역외탈세방지를 위한 국가간 금융정보교환
3. 국내세법상 해외금융계좌 신고의무
4. 국외 출국세(전출세)(Exit tax)

제3절 비거주자의 금융상품투자와 국제조세 FAQ

제4절 비거주자의 금융투자와 국제조세 자산관리전략
1. 금융계좌 자진 신고 권유(영주권 및 시민권 보유 고객)
2. 해외금융계좌 신고 및 당사 계좌 투자 권유
3. 세금회피 목적 비거주자 계좌 개설 금지

참고문헌(References)